Ceny hurtowe energii w Polsce należą do najwyższych w UE, co szczególnie uderza w przedsiębiorców. Do zakończenia transformacji energetycznej jeszcze daleko, więc firmy powinny korzystać z każdej szansy na dofinansowanie inwestycji, która obniży koszty prowadzenia działalności. Przekonaj się, jak Twoja firma może skorzystać z podatkowej ulgi na badania i rozwój oraz kredytu ekologicznego!

• Ulga B+R pozwala dokonać podwójnego odliczenia w podstawie PIT i CIT.
• Dofinansowanie w formie kredytu ekologicznego służy spłacie kredytu komercyjnego na inwestycje w energooszczędność i efektywność energetyczną.
• Przy staraniach o odliczenia i wsparcie finansowe warto korzystać z pomocy doświadczonych w tym zakresie specjalistów.

Ulga badawczo-rozwojowa również dla małych i średnich przedsiębiorstw

Wymiar ulgi B+R to 100% kwalifikowalnych kosztów dla MŚP i 200% dla przedsiębiorstw, którym MRiT przyznało status centrum badawczo-rozwojowego. Przysługuje wszystkim firmom, które w sposób systematyczny przeprowadziły badania i prace rozwojowe. Nawet na niewielką skalę, np. wdrożenia innowacji wyłącznie na własne potrzeby firmy. Do kosztów kwalifikowalnych tej ulgi podatkowej należą:

• wynagrodzenia (płace i składki) pracowników;
• zakup materiałów, sprzętu, narzędzi, surowców;
• odpisy amortyzacyjne;
• usługi eksperckie (np. opinie albo zakup badań);
• koszty użytkowania specjalistycznej aparatury;
• wydatki związane z patentami.

W ustawowej definicji działalności badawczo-rozwojowej istotne są systematyczność, zwiększanie zasobów wiedzy i wykorzystywanie ich do nowych zastosowań. Przykładami takich działań są m.in. opracowywanie nowych produktów, optymalizacje procesów, konsultacje z naukowcami, modernizacje linii technologicznych, nowe oprogramowanie… Według wyliczeń z https://edoradca.pl/ulga-br/, dzięki uldze B+R 1 mln zł zainwestowanych w rozwój obniża należności podatkowe do 380 tys. zł. Pod warunkiem odpowiedniego przygotowania dokumentacji dotyczącej działalności i wydatków firmy.

Zobacz wideo Ulga rozwojowa dla Twojej firmy

Kredyt ekologiczny w programie Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki

Nazwa sugeruje np. preferencyjną pożyczkę, jednak w praktyce to konkurs do bezzwrotnych dotacji, realizowany przez Bank Gospodarstwa Krajowego. Dofinansowanie z KE służy spłaceniu kredytu komercyjnego, zaciągniętego na inwestycje obniżające zużycie energii pierwotnej oraz poprawiające efektywność energetyczną. Na https://edoradca.pl/konkurs/kredyt-ekologiczny/ opisano główne warunki przystąpienia do konkursu:

• firma prowadzi działalność gospodarczą w Polsce;
• kwalifikuje się do grona mikro-, małych, średnich przedsiębiorstw lub small-mid bądź mid-caps;
• zdolność kredytowa.

Efektem modernizacji muszą być oszczędności na poziomie minimum 30%. Podstawą oceny każdego wniosku jest kompleksowy audyt energetyczny i termomodernizacyjny. Przyznawana kwota na dotacje zależy m.in. od lokalizacji przedsiębiorstwa, jego wielkości oraz rodzaju działań. Najwyższy poziom dofinansowania przysługuje tym podmiotom, które wykażą największą energooszczędność dzięki poczynionym inwestycjom. Minimalny próg wydatków kwalifikowalnych w obecnej turze (nabór wniosków do końca stycznia 2025 r.) to 2 miliony złotych, a do rozdysponowania jest 660 mln zł.

Definicja energii pierwotnej i przykłady działań refundowanych w kredycie ekologicznym

Energia pierwotna to nie tyle poziom zużycia wszystkich mediów w przedsiębiorstwie, a cały wydatek energetyczny – włącznie z wydobyciem i przetworzeniem surowców do produkcji potrzebnej energii. Naturalnie to wskaźnik praktycznie niemierzalny, dlatego do obliczenia stopnia zużycia energii pierwotnej używa się specjalnych wskaźników i przeliczników. Przykład:

• źródłem ciepła do ogrzewania i procesów produkcyjnych jest własna kotłownia na spalane paliwo stałe w postaci węgla kamiennego – współczynnik nakładu to 1,1;
• firma zużywa 250 MW ciepła;
• poziom zużycia energii pierwotnej (tylko w części cieplnej!) to 275 MW.

Firmy mogą łączyć różne formy wsparcia, np. korzyści z ulgi B+R oraz kredytu ekologicznego – przykładowo ekspertyzy i projekty, zakup materiałów, środków trwałych, wydatki na robociznę czy działania w ramach modernizacji budynków, maszyn i urządzeń. Planujesz inwestycję w OZE? Jeśli chcesz pozyskać możliwie najwięcej funduszy europejskich z KE, z uwagi na różne wskaźniki energooszczędności masz zasadniczo dwa wyjścia:

• założyć mikroinstalację fotowoltaiczną, która zasili wyłącznie systemy ogrzewania, ciepłej wody, wentylacji, klimatyzacji i oświetlenia;
• wymienić wyposażenie na sprzęt o mniejszym zapotrzebowaniu na prąd i przeprowadzić termomodernizację, dzięki czemu obniży się poziom zużycia energii końcowej.

Ubiegasz się o środki europejskie lub krajowe? Skorzystaj z pomocy fachowców!

Korzyści nie kończą się na finansach. Inwestycje w innowacje i ekologię zwiększają konkurencyjność, dają impuls do dalszego rozwoju, pozytywnie wpływają na motywacje pracowników i polepszają wizerunek firmy w oczach konsumentów czy partnerów biznesowych. Wielu przedsiębiorców podkreśla, że największą trudnością w staraniach o dofinansowanie czy ulgi podatkowe są zawiłe procedury i biurokracja. Pozyskanie wsparcia wymaga nie tylko złożenia wniosku z wymaganymi załącznikami, ale też znajomości przepisów podatkowych, wytycznych konkursowych, zasad opiniowania i rozliczania wniosków czy wagi poszczególnych kryteriów.

Pomoc w uzyskaniu ulg podatkowych oraz dofinansowań świadczy firma EDORADCA. Działa od 2001 roku, w tym czasie rozliczyła 1650 w uldze rozwojowej i pozyskała 4,2 mld zł dotacji z UE. Skontaktuj się z ekspertami i dowiedz się więcej o dostępnych możliwościach!